加强对中小企业信用体系监管刻不容缓

淄博博山区审计局 陆琳琳  王玉云

近年来，受到经济下行压力，中小企业生存日益艰难。一部分中小企业因为资金周转困难而无法维持，纷纷关门倒闭。近期，在对某民营公司进行审计，发现该公司链条断裂引发一系列社会问题：欠发在职职工工资引发群体性上访；资金链条断裂无法按期偿还近5亿贷款及利息；为其提供担保的企业受到牵连，风险通过担保圈层层传导，带来连锁反应，牵涉企业数量可能呈几何级数增长；地区银行系统受到牵制，金融环境不容乐观；正在建设的二期工程已停工300余亩土地闲置等等，出现这些问题可能有多方面原因，但是审计认为，中小企业的信用体系监管存在很大漏洞。

一、从企业自身方面来看，为取得资金注入，造假现象普遍存在。

个别企业财务管理极为不规范。从中长期来看大部分中小企业都是家族式企业，公司治理不规范，财务制度不健全，信用等级比较低，以该公司为达到融资的目的，不惜做出“阴阳报表”，对银行和信贷企业一个形式，对税务一个形式，有的业务甚至不出现在报表之中。

二、从金融机构方面来看，银行与企业缺乏真实的信息沟通。

银行和企业之间缺乏互信，企业抱怨银行不关注企业具体情况，而银行则惧怕企业隐瞒其真实财务状况，致使银行对中小企业的资信存有疑虑，对其贷款的审查、发放比较严格和慎重，出现资金断裂之后，问题暴漏致使金融机构对博山地区的金融环境评价降低。

三、从政府角度看，信息不对称是主要原因

一是金融工作部门、监管部门和金融机构之间信息不对称，沟通渠道不畅通，金融风险预警防范机制不健全。二是在处理系统性金融风险方面，掌握的资金、资源少，可选择载体、平台少，同时由于权限上收，驻博银行在一定程度上只相当于办事处性质，灵活受限，客观上增加了对上协调的难度。三是企业当前债权端的日益多样化，尤其外地银行和民间借贷的影响，政府以传统方式协调担保圈债务风险难以取得预期的效果。

四、相关建议

1、做好建设方案的制定，明确总体架构、系统功能、技术标准、建设内容、资金来源及牵头部门和各成员单位的职责分工。

2、建立信息实时共享的数据自动交换平台，加强数据和接口的标准化建设，形成全区统一的“经济户籍数据库”（包含企业、个体工商户以及其他营利性各类市场主体）。

3、强化数据的高端应用，增加食品安全、微型企业、工程建设等多个子系统，推动“一处失信、处处受制”信用惩戒机制的进一步完善。

4、搭建互联网信息查询应用平台，依法公开共享企业信用信息数据，为政府、社会单位和个人提供有效的数据查询支撑和应用支撑。