中共山东省文化厅党组关于开展财务资产管理巡视整改“回头看”的通知

省直文化系统各单位，山东省演艺集团，厅机关各处室：

　　为加强党风廉政建设，落实全面从严治党要求，根据党的十八大以来严肃财经纪律的各项规定，经厅党组研究，在巡视整改落实基础上，结合“两学一做”学习教育活动”和省审计厅“三项审计”，开展财务资产管理巡视整改“回头看”工作，现将有关事项通知如下：

　　一、充分重视，落实责任

　　开展财务资产管理巡视整改“回头看”，是落实省委巡视反馈意见后续整改工作的重要举措。要再接再厉，进一步加强对政治纪律、政治规矩和财经法律法规执行情况的监督检查，对没有发现的问题“再发现”，对尚未深入了解的问题“再了解”，确保问题见底;加强对巡视整改落实情况的监督检查，在“件件有着落”上较真;加强对“三项审计”整改情况的监督检查，强化整改主体责任，对整改不力、敷衍整改的，抓住典型，严肃追责。各单位及单位主要负责人要切实把思想行动统一到厅党组决策部署上来，充分重视“回头看”工作，做到态度坚决、责任明确、措施有力，确保巡视整改成果得到巩固深化，“三项审计”整改工作取得实效。

　　各单位主要负责人是落实巡视整改“回头看”工作的第一责任人，要亲自过问、督促和检查整改落实情况，对单位自身存在的问题，认真组织研究，对巡视和审计发现的具体问题，逐项对照检查，明确任务分工和责任人，确保各项整改措施落到实处。各单位党员要以身作则，通过深入学习、认真领会党章党规和习近平总书记系列讲话精神，做政治上的明白人，明白该做什么、不该做什么，进一步增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，以高度责任感、使命感将政治纪律和政治规矩执行到位，把“两学一做”学习教育落到实处。

　　二、明确任务，严查立改

　　财务及资产管理巡视整改“回头看”重点围绕以下方面：

　　1.公共资源的经营收益是否已经都纳入预算管理，是否对经营收益坐收坐支，规避财务监管。

　　2.单位财务资金管理是不是规范。根据厅党组《关于加强财务管理严肃财经纪律的意见》的要求，有没有严格执行财务预算制度，收支有没有全部纳入预算，资金收支是不是合理、合规、合法。

　　3.国有资产管理是不是规范。各单位房屋出租、租金管理使用、租用合同签订等，有没有建立健全固定资产账册，有没有严格固定资产日常核算、管理和处置，有无资产账外循环和收入隐瞒不报等行为。有无定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点。

　　4.单位财务人员的配备和管理是否符合《会计法》要求。会计和出纳是否配备齐全，各岗位设置是否符合法律要求，有无严格执行财会人员持证上岗制度，有无按照会计人员继续教育要求做好财务人员的业务培训。

　　5.专项资金管理办法和单位实施细则是否完善。专项资金的分配、管理使用、开支范围、绩效考评和监督检查等有无明确规定，责任处室和单位是不是严格按照资金管理办法，分配、使用、管理资金，有无不当列支、违规占用现象。

　　专项资金是否专款专用，有没有滞留、挪用，有没有不当占用、列支。专项资金调整预算的，是否按规定程序报批。专项资金项目完成后是否及时验收、出具验收报告，并会同财政等有关部门进行绩效评价。

　　6.公务接待是不是规范。有无违规公款吃喝、超标准、超范围接待，有无以会议、培训等名义组织宴请或大吃大喝，公务接待有无严格执行审批程序。

　　7.查找变相公款旅游问题。有无用公款旅游、借公务差旅之机旅游或以公务差旅为名变相旅游，有无以考察、学习、培训、参展等名义变相用公款出国(境)旅游，有无使用因私护照出国执行公务。

　　8.查找违规发放津补贴或福利问题。有无违规发放奖金补贴加班费，有无为职工承担应由个人负担房租、移动通讯、住宅物业、水电等费用。

　　9.查找违规兼职取酬问题。在职和离退休领导干部有无在企业兼职，有无在社会团体(包括学术团体)兼职，兼职是否按干部管理权限审批，兼职是否取酬。

　　10.查找虚报在职人员，单位“吃空饷”问题。

　　11.单位是否严格执行差旅、出国、会议、培训等相关规定，有无超标准报销差旅费，有无规范的审批程序并严格执行。

　　12.查找财政资金损失浪费问题。

　　13.查找内控制度是不是健全。资金的使用有没有严格的审批程序，有没有严格执行大额度资金管理使用集体决策制度，重大经济事项的集体决策有无会议记录。

　　三、主动作为，严肃问责

　　财务资产管理巡视整改“回头看”工作要与当前重点工作和“两学一做”学习教育相结合，要带着问题学，朝着有效解决问题的方向去做。要主动查找工作中的薄弱环节，深化问题整改落实，以整改促进主体责任落实、促进纪律建设、促进作风转变、促进当前工作。各责任单位要发扬认真精神、“钉钉子”精神，投入更大精力抓整改、抓进度、抓效果，确保整改落实到位，防止问题反弹，切实健全规章制度，形成长效机制，进一步巩固提升整改成效。各单位主要负责人要把整改责任扛在肩上、整改工作抓在手上，以高度的政治责任感和责任担当，认真抓好“回头看”落实工作。

　　厅财务处、机关党委将对各单位(处室)“回头看”工作任务落实情况进行专项督导，严格查找问题和不足。对不认真组织、整改落实不力、未按进度完成任务、边整边犯的单位(处室)，对顶风违纪的人和事，将按照有关制度要求，严肃追责问责，坚决杜绝“雨过地皮湿，风过草抬头”现象。

　　各单位(处室)要按照上述要求，认真做好自查自纠工作，对存在的问题抓紧改、认真改、严肃改，并形成书面报告。报告应包括“回头看”工作组织领导情况、自查问题情况、整改措施、主要成效、下一步打算等内容，经单位主要负责人签字并加盖公章后，于2016年7月30日前报厅财务处，厅财务处汇总后向厅党组汇报。

中共山东省文化厅党组

　　2016年6月3日