着力打造税收风险防控“超强大脑”

                                                着力打造税收风险防控“超强大脑”
                                                                              山东省地税局 副局长 郭凤晓

        征纳信息不对称是互联网时代制约税收风险管理的难点，税务机关因此很容易产生一种困局——能够发现企业涉税风险疑点，但查不出问题。山东省地税局的实践表明：如果税务机关有效利用网络爬虫软件等技术，系统采集、整理和分析涉税数据，利用大数据把碎片化、隐蔽化的数据与征管数据实施关联分析比对，就能够有效缓解征纳信息不对称的矛盾，实现对重大涉税风险的精准应对，有效防范税收流失，堵塞税收征管漏洞。
      近年来，山东省地税局坚持以风险管理为导向，着眼大数据运用，与浪潮集团开展战略合作，深入采集、分析互联网涉税信息和第三方数据，利用爬虫软件全面搜集重点企业集团及上市公司的股权变动、关联交易和招投标等信息，并开展了数据综合整理和加工分析，对重点企业集团开展了有针对性的税收风险管理工作，税收风险分析针对性和准确性不断提高，风险管理的效果日益凸显。
      回顾山东省地税局税收风险管理工作，经历了从财务报表指标分析到财务报表项目分析与指标分析相结合，再到运用大数据开展关联分析的三个发展阶段，体现了风险管理工作与时俱进的客观规律，并形成了应用大数据精准应对风险管理的方法。一是创新风险管理新思路。着眼大数据应用按照“培训+实战+团队”的模式，山东省地税局定期组织全系统税收风险管理骨干人才培训，并探索建立了省、市、县三级税收风险管理团队的新模式，以高素质的人才队伍应对高风险。二是通过培训+实战，形成风险管理新优势。山东省地税局将培训人员优化组合为若干实战演练小组，由省局指挥组统一推演，按照获取数据、案头分析、实地核查、撰写报告和后续管理等步骤演练结束后，检验小组成员运用大数据开展风险应对实战能力检验。三是团队化作战提升风险管理新动能。山东省地税局将分散的人才有效整合，建立了“1+N”风险管理新模式，“1”是以省局重点税源企业局骨干人才为主导，“N”是临时抽调全系统各市、县局税收管理骨干人才，虚拟化组建大企业税收风险管理团队，集中优势兵力应对重点风险。
      除利用爬虫软件外，山东省地税局还利用手机“企业信用查询”和“启信宝”等手机APP软件即时获取企业的工商登记、股权变更、企业架构和法院诉讼等信息开展数据分析。利用手机“土地测量”工具获取涉及土地面积的第三方测量计算数据，为税收风险分析提供重要线索和依据。
      实践是检验真知的“练兵场”。2016年上半年，山东省地税局开展了上市公司股东股票减持涉税情况专项核查工作，委托浪潮公司对山东省上市公司股东股票减持信息开展了数据爬取，共获取7549条股票变动信息，其中减持信息798条。通过数据分析比对，分析发现78户纳税人存在重大涉税风险，并及时组织开展风险应对工作，共核查确认税款15.68亿元。前不久，风险管理人员在对某企业集团开展股票减持专题风险分析中，利用爬虫技术获得该企业股票减持信息和相应上市公司的公告，计算出该企业应缴纳的营业税及附加1653.89万元，但该企业同期相应税目并无入库记录，经核查后该企业将该笔税款补缴入库。
      实践证明，山东省地税局加强大数据在税收风险管理中的分析利用，不仅提升了大企业税收服务和管理水平，增加了税收收入，同时也促进了企业内控机制建设，提高了税收服务水平，深受企业的欢迎。2015年～2016年，全省地税系统共对 38134户纳税人开展了税收风险分析及应对，核实税款 105.65 亿元，其中2016年共核实税款63.43亿元。
      新的一年，山东省地税局将以问题为导向，重点推动以山东省政府为主导的第三方信息平台建设，利用平台获取36个政府部门约98大项信息，加大征纳信息、第三方信息和互联网信息的综合分析利用，着力打造税收风险防控“超强大脑”，促进相关数据共享，形成综合治税合力。