山航搭建成本管控体系打造成本优势

2014年，山航努力搭建成本管控体系，细化分解成本工作并层层落实。全年成本费用较预算目标实现节支3%，维修成本、不正常航班赔偿费用分别较预算均有较大节支；自营座公里成本同比降低4.2%，航油成本、代理手续费实现较大结余，四项费用控制在预算目标内，成本管控体系初见成效。一是利用QAR数据加强运行效益指标监控，737-800机型小时生产率持续回升，三人制机组飞行比例低于同期，运行效率提升明显。二是强化内部控制，改善不正常航班赔偿费用、头等舱休息室费用、维修费用、机供品费用及回收模式等薄弱环节控制流程，积极推进关联企业费用梳理和销售费用管控。深度整理分析不正常航班相关基础数据12.9万项，梳理不正常航班合同137个，同步修订了航线系统收费标准完成航线系统不正常航班模块功能优化14项；变更机供品管理模式，改善业务流程、收费标准，加强审核力度，全年餐食机供品拒付累计148万，同比拒付金额增长50%；加强对关联企业费用梳理，完成与维修类、餐食类关联企业费用梳理分析报告5项，使关联费用更趋科学。三是强化成本费用预算刚性，严把预算外费用审核关。根据成本驱动因素将成本项目归成9大类，并按照谁主办谁负责的原则将成本管理关口前移到业务前端，在业务前端坚持预算刚性。（文章来源：山东航空）