新加坡中央公积金的成功经验与启示

  [摘要]新加坡中央公积金制度从单纯的养老计划发展为包括养老、住房、医疗、教育等在内的社会保障计划。新加坡中央公积金制度取得了举世瞩目的成就，发展了本国经济，拥有了发展经济所需的资金，稳定了金融体系，抑制了通货膨胀，发展了社会福利事业。新加坡中央公积金制度值得我国学习和借鉴。

[关键词]新加坡；中央公积金；养老

中国的社会保障制度经过三十多年的建设，取得了巨大成就，但是面对全球化、人口老龄化的挑战，还有很长的改革之路需要去走。他山之石，可以攻玉。新加坡从过去的失业、住房短缺的危机中走出来，建立了独具特色的中央公积金制度，值得我国学习和借鉴。

一、新加坡中央公积金的由来与内容

新加坡在立国之初面临着严重的社会问题：失业、住房紧缺、缺乏必要的社会保障体系、绝大部分国民没有养老保障、种族纷争和冲突不断。经过几十年的治理和发展，新加坡从一个贫困的小岛发展成为一个经济发达、社会稳定、环境优美、人民安居乐业的花园城市国家。这与新加坡中央公积金制度的建立和发展是密不可分的。

中央公积金是一个强制缴费型、缴费确定型计划。中央公积金制度建立于1955  年,  最初的目的是为工人在退休或不能工作时提供收入上的稳定来源。中央公积金制度由雇员、雇主和政府三者共同支持,雇员和雇主向公积金局缴费,政府职责是对中央公积金的运行提供法律支持和管理框架。中央公积金的收入可享受免税政策，在会员年满55  岁时,在他们的中央公积金账户内金额达到最低规定后他们可提取出部分积蓄。随着公积金存款的累积，政府允许公积金会员用储蓄的公积金购买政府组屋。1960  年2  月成立了建屋发展局，制定了“五年建屋计划”,用廉租屋形式向居民们提供大量政府组屋；在1964  年提出了“居者有其屋”的政府组屋计划，目标从出租廉租屋为主向出售廉价屋过渡。现在，中央公积金制度已经演变成了一个综合性的社会保障储蓄计划，以满足会员的养老、住房、教育、医疗等方面的要求。中央公积金包括保健计划、家庭保护计划和退休计划，保健计划包括保健储蓄计划、健保双全计划和增值健保双全计划，家庭保护计划包括家庭保障计划和家属保障计划。公积金账户分为普通账户、医疗救助账户和专门账户，普通账户可用于规定的购房、保险、投资和教育等支出，医疗救助账户可为成员及其直系亲属支付规定的住院和门诊费用，支付大病医疗保险的保险费，专门账户用于退休金积累。

二、新加坡中央公积金的成功之处

（一）国家的经济发展拥有良性循环的资本来源

实行中央公积金制度，为政府的建设提供了大量的资金。为公民的最终利益着想，新加坡政府规定每个会员的公积金存款户头，都必须保持不能支用的最低存款额度。国家可以利用公积金存款，由公积金局统一管理，全部购买政府的建设债券或股票，进行国家所需要的基础建设和投资。公积金存款余额购买国家债券、投资于基础建设，从而推动新加坡经济的稳定发展，经济增长又为新加坡公民带来了更高的薪金和随之而来的公积金存款，而公积金存款余额又成为政府发展经济所需资本的新的来源。这样就形成了一个取之于民、用之于民的资本良性循环。

（二）稳定了新加坡的金融体系

公积金存款余额的绝大部分用来购买了政府的有价证券，政府用此资金进行公共投资和基础建设，只有少量的投资于短期债券，以应付经营上的需要。公积金局成为了新加坡政府的多种有价证券的最大持有者。公积金局也成为了新加坡建屋发展局资金供应的主要债权人，公积金局是一个准金融机构，从资金汇集、结算、储存、使用都构成了一个独立系统，独自核算，自负盈亏，独立于新加坡政府财政，不受政府财政的收入情况干扰，国家财政也没有权限挪用公积金存款，政府财政反而还有承担偿还公积金存款的义务。投资于政府债券或股票的公积金存款，都有政府实际资产作为担保。公积金会员不仅拥有稳定的利息收益，而且可以在任何时候连本带息收回自己的公积金存款。总之，新加坡相对封闭的公积金局使得新加坡金融系统具有较强的封闭性，具有较强的保护性，以避免金融危机和金融风波。

（三）有效地抑制了通货膨胀

新加坡政府把公积金制度作为调控经济的手段，当经济繁荣时，政府提高缴费率,扩大住房消费,促进货币回笼,防止通货膨胀的发生或者强化；而当经济萧条时，政府降低缴费率，降低企业成本，扩大投资，刺激生产与消费需求。新加坡中央公积金的缴费率是随着经济景气程度的不同而变化的。当新加坡经济较快增长、员工工资提高时，公积金缴纳率也随之提高，个人所增加的收入的相当一部分被强制储蓄起来，因而，社会总购买力得到有效控制，个人消费比例有很大幅度的下降。新加坡政府通过公积金制度从而不断调整个人公积金的缴纳率，从而节制个人消费，抑制了通货膨胀。

（四）促进了社会福利事业的发展

新加坡放宽了公积金的用途，不再仅仅局限在养老保障方面，允许公民利用个人公积金购买组屋和私人住宅，购买新加坡政府的各种债券和股票，用于家庭保障和医疗计划等，极大地改善了公民的社会福利待遇。新加坡政府充分利用公积金制度，有效地解决了令各国政府都头疼的住房问题。新加坡政府通过长远的公共住房计划，从解决住房紧张到提高住房质量，有步骤地实现住房工程的升级。在新加坡政府的引导下，新加坡公共住房福利事业取得了举世瞩目的成就。新加坡政府以较低的价格购买土地，给予公共住房工程以财政支持和补贴，以低于市场价格的标准转让给低收入家庭，以严格的法律禁止炒房行为。新加坡公共住房福利事业呈现良性的发展态势，为新加坡稳定的经济发展提供了便利条件。新加坡政府也利用公积金制度成功地解决了狭小国家的交通拥挤问题。随着经济的发展，新加坡也像世界其他大城市一样出现了严重的交通拥挤的情况，私人小汽车日趋增多，严重影响了新加坡的发展。新加坡政府决定大力推广公共交通，取代小汽车。新加坡政府出台相应的社会政策，鼓励职工利用个人公积金购买巴士公司的股票，巴士公司利用这些资金购置大批新型舒适的公共车辆，改善站台设施，增加运营线路，提高服务质量。巴士公司的股票利息和分红股收益要高于单纯的公积金利息，职工还可以得到一张优惠乘车证，享受到低价的乘车待遇，因而，乘车人数增加，小汽车数量下降，解决了道路阻塞的难题。

三、对我国的启示

（一）加强政府责任

新加坡中央公积金的成功充分说明了政府角色的重要性。新加坡中央公积金是在政府的主导下开展和运行的。政府为中央公积金的运行提供了法律支持和政策保障，政府还建立专门的管理机构进行专业的独立管理。新加坡的中央公积金计划由中央公积金局统一管理，由劳工部制定有关政策并进行监督。中央公积金局隶属于劳工部，但性质却是半官方机构，实行董事会领导的总经理负责制,依法独立开展工作，其他部门不能干预日常事务。

（二）始终把改善民生作为执政的重要理念和目标

新加坡人民行动党和政府从1965  年立国之初坚持不懈地把解决民生问题作为重要课题。新加坡人民行动党的执政理念是：追求平等、和谐的社会，以人为本、促进人民的福利，让人民享受看得到的利益和实惠，生活过得更美好。新加坡确定自己的使命是：建立一个成功的、充满活力、安全稳定、欣欣向荣的卓越国家；致力于构建一个人人相互尊重、相互关怀、充满爱心和凝聚力的和谐社会。这一执政理念充分体现在具体实施的各种举措之中。

（三）加强养老保障法治建设，逐步实现依法养老

新加坡中央公积金成功运营的一个重要原因就是制度运行法治化。中央公积金制度拥有强大的法律保障。然而我国养老保障制度还有许多法制建设的工作需要完成。目前，我国的整个社会保障体系是在部门规章、行政法规等低层次的法律规范指导下运行，对制度各方主体的行动约束力不够。我国的法律规范依然存在漏洞，在执行过程中依然受到许多阻挠，因此常常存在着漏缴保费严重、制度运行成本高昂、基金投资收益率低下等问题。因此，在养老保障领域，需要加强法治建设，使我国的养老保障体系逐步纳入法治轨道，实现依法养老。

（四）弘扬自强自立、自力更生的精神

新加坡政府主张：人民的事由人民自己掏钱，从保障资金的来源上坚持个人对自己的福利保障要承担足够的责任。他们拒斥西方的福利主义，认为福利主义造成了福利依赖，缺乏激励机制，是不可取的。新加坡社会保障体系的突出特点是强调国民的自保性，建立分担机制，发挥政府、社会、个人三者的积极性。政府既不是无所不包，也不是毫无作为，而是有所为有所不为，积极介入，在以政府责任为主体的传统社会保障中强调个人责任。新加坡中央公积金实行会员制度，是个人账户储蓄基金模式。会员的公积金存款与他本人的劳动贡献及工作收入紧密相连，所享受的保障待遇与个人账户上的存款是直接挂钩的。会员的薪金越高，其公积金存款越多，相应的社会保障待遇水平越高，年老时的保障就越好。因此，会员为了获得更稳妥可靠的社会保障，享受更优厚的社会保障待遇，只有加倍努力工作，争取更高的工资收入。这项制度不仅在全新加坡弘扬了自食其力、自力更生的社会基本价值观和优良精神，使政府避免了推行福利主义国家经常遇到罢工风潮的麻烦，而且由于多数的公积金计划都涉及到一家三代人，这项先进的制度又鼓励全家人守望相助、互相支持，进一步增加了家庭的凝聚力。

（五）弘扬儒家文化，强调家庭本位

新加坡作为一个儒家文化圈的国家，具有浓厚的家庭观念。儒家文化圈普遍存在着以家庭为本位的生产方式和生产制度，以家庭为中心的社会生产组织，形成了以家庭为核心的传统家庭保障。儒家文化强调父慈子孝、夫义妇顺、兄友弟恭，强调家庭成员之间相互帮助、相互负责。在社会关系上，强调家国同构，整个社会的各种关系家庭化。新加坡政府就把孝道列为治国之本,把“家庭为根”的观念确定为国人所应奉行的共同价值观。新加坡最早将赡养老人写入法律，新加坡社会保障政策充分将家庭本位落实在其中。新加坡公民购买公共组屋是以家庭为基准，而不是以收入为基准。新加坡政府鼓励子女与老人共同居住。政府为与老人同住组屋的申请者提供优惠和便利。在分配公共组屋时,给予三代同堂的家庭价格上的优惠和程序上的优先安排。在住房设计与规划方面,新加坡建屋局还专门设计一些供一家几代人共同生活的住房。此外，新加坡公积金以家庭为中心，而不是以个人为中心，公积金制度关联着一家三代人，新加坡政府大力支持家庭内转移支付。新加坡政府推出公积金填补计划、敬老保健金计划，政府为在自己户头存入一定金额存款的会员给予相应的补贴，特别呼吁家庭成员为家庭中没有能力的老人填补户头，让他们也能享受政府的填补数额。

信息来源：法制与经济