青岛市李沧区预算执行审计推行全程纪实制度

为规范预算执行审计项目管理、强化审计质量内部控制，今年以来李沧区审计局通过推行审计项目质量全程纪实制度，建立了一个清晰透明、便于查询的审计业务流程链，推动预算执行审计项目管理向精细化发展。

该局要求预算执行审计实行流程记录、一事一记，专门设计印制了《审计项目全程纪实表》，严格按照程序纪实每一个过程，即由审计人员、审计组长、科室负责人分阶段、分环节共同负责填写《纪实表》，审理机构负责审理，最后分管领导要对各项目是否填写完整、清楚，责任主体是否明确进行检查。同时还结合实际对预算执行审计过程中一些容易影响审计质量、需要加以注意的情况也纳入了纪实内容。各部门既各司其职又相互监督，做到每一个环节履行规范的情况都有真实、完整、准确的记录，一目了然的反映预算执行审计项目情况，确保做到事事有人负责、环环有人把关、处处有人监督。同时，审计组所在科室还将按照文书档案整理要求，将该表纳入项目档案备查，使审计项目的实施情况在每一个流程、每一个环节，都有“账”可查、有责可稽，切实强化对审计质量的内部控制。

同时，该局实行了每周工作调度，明确每周的工作内容和重点，做到每周预算执行审计工作有目标、有计划、有监督、出成果。（胡建 任艳丽）