马青山厅长报告2015年度省级预算执行和其他财政收支等审计工作情况

7月19日，受省政府委托，马青山厅长在山东省第十二届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上报告2015年度省级预算执行和其他财政收支等审计工作情况。

马厅长在报告中指出，省审计厅围绕省委省政府全面深化改革总体部署，组织开展了2015年度省级预算执行和其他财政收支等审计，共涉及四个方面182个具体审计项目。一是以推动新预算法贯彻落实，严格规范财政管理为目标，对省财政厅等4个部门具体组织预算执行和落实财政改革措施情况进行了审计。二是以强化预算约束，全面推进预算绩效管理为目标，对19个省直部门预算执行、落实中央八项规定精神以及绩效管理情况进行了审计。三是以保障稳增长等政策贯彻落实，促进经济平稳运行和健康发展为目标，组织全省审计机关开展了保障性安居工程建设、精准扶贫政策落实等6项专项审计，涉及具体审计项目40个。四是以促进领导干部守法守纪守规尽责，推进经济责任审计全覆盖为目标，对119名省管领导干部履行经济责任情况进行了审计。

马厅长讲到，2015年省级预算执行和其他财政收支等情况总体是好的。各级各部门认真贯彻省委省政府决策部署，推进稳增长促改革调结构惠民生防风险政策落实，加快结构性改革和转型升级，着力保障改善民生，推动全省经济社会持续健康发展。省财政不断深化财税体制改革，完善预算管理制度；出台20项积极财政政策，应对经济下行压力；推进财政投融资改革，设立19只政府引导基金，向社会推介PPP项目300个，其中签约133个；发行地方政府债券2179亿元，有力支持了重点项目建设。各部门单位认真执行预算管理规定，健全内控制度，加强财务管理，“三公”经费持续下降，预算执行规范性和刚性约束有较大提升。

审计工作报告揭示和反映了预决算编制、预算分配、资金管理和项目建设等方面存在的一些问题。

省级财政管理方面，主要是非税收入未及时足额缴库，影响决算收入准确性。截至2015年底，省财政专户滞留应缴库预算收入2.08亿元，其中一般公共预算收入674万元、政府性基金预算收入2.01亿元。部分支出科目调整较多。2015年一般公共预算支出跨类级科目调整14.14亿元，其中其他支出和城乡社区、资源勘探信息、节能环保支出，与人大批准预算相比，调整幅度均超过20%。省级支出预算批复不严格，2015年一般公共预算总体批复到位率为88%，但科技重大专项等11个款级科目年初批复到位率低于50%，涉及金额2.09亿元；一般公共预算中的档案事务等16个款级科目，因科目调整导致年初批复部门预算多出人大批准预算1.17亿元。转移支付资金未及时下达，中央一般性转移支付29.96亿元、专项转移支付75.7亿元，未在规定的30日内分解下达；省级一般性转移支付10.2亿元、专项转移支付39.03亿元，未按规定在人大批准预算后的30日和60日内下达。

省发展改革委参与预算资金分配方面，区域战略推进专项资金以切块方式分配各市，由各市负责分配管理，但抽查11个市发现，临沂等9个市未制定具体的分配管理办法。向4个项目重复安排区域战略推进专项资金和服务业发展引导资金6200万元。部分项目进展缓慢，延伸检查的79个项目，有38个未开工、未按期完工或进展缓慢，占48%。

税收征管方面，发现的主要问题是小微企业税收优惠政策仍未得到有效落实。3 个市5个县应减免未减免977户小微企业营业税102.67万元，占抽查数的29%；威海市和沂水县应减免未减免57户小微企业2014年度企业所得税71.42万元，占抽查数的28%。税收征管不到位。3个市9个县少征 55户企业税款1.05亿元；威海市和济南市历下区等5个县延缓征收10户企业税款4919.44万元；东平县和沂水县违规退库，人为调节收入9245.49万元。

对省住房城乡建设厅、省卫生计生委等19个部门单位预算执行、决算草案编制、固定资产管理和落实中央八项规定精神等情况进行了审计，并延伸审计了64个二级单位。发现， 3个部门虚列支出，将资金转移到下属或关联单位，隐瞒结余5679.22万元；7个部门和19个二级单位通过往来款核算收支和结余，规避财政监管，涉及金额1.01亿元；2个部门和4个二级单位挤占挪用专项资金490.87万元，主要用于工资和公用支出。草案编制不真实、不完整。7个部门和9个二级单位存在账表不符，未将全部收支和结余编入决算草案，以及违规列报基本支出和项目支出事项等问题，涉及金额2.4亿元。未严格执行政府采购规定。6个部门和10个二级单位自行采购应实行政府集中采购的商品或服务项目，涉及金额3951.9万元。

对12个部门单位2014至2015年度预算绩效管理情况进行了审计调查，涉及部门参与分配资金21项、金额193.71亿元，部门项目资金174项、金额38.91亿元。发现的主要问题是可行性论证不充分，部分项目未达到预期目标。该问题共涉及15项部门参与分配资金和67项部门项目资金。专项资金管理制度不健全。10项部门参与分配资金应制定未制定资金管理办法；4项虽有资金管理办法，但不具体不细化，资金分配存在较大随意性。

此外，审计工作报告还揭示了省直部门信息系统建设审计调查情况、保障性安居工程审计情况、精准扶贫政策落实跟踪审计情况、推进简政放权政策落实跟踪审计情况、经济结构优化升级政策落实跟踪审计情况、融资性担保公司经营管理审计调查情况、省管领导干部经济责任审计情况。

马厅长在报告中指出，对审计发现的问题，审计机关已依法依规进行了处理，向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定，提出了整改意见，要求尽快整改，规范管理，完善制度。对涉嫌严重违法违纪问题，已依法移送有关部门处理。省政府对审计发现的问题高度重视，郭树清省长等6位省领导作出重要批示20件次，要求落实责任主体，全面认真整改。下一步，省审计厅将按照省政府部署，加大督促整改力度，具体整改情况将向省人大常委会专题报告。图为马厅长作报告现场。（刘振锋 郑茂霞）